境外监管机构要求调取上市资料，企业能直接发吗？

不能把境外监管机构的检查、调查取证请求，当作普通尽调邮件直接回复附件。境外上市相关规定要求这类事项通过跨境监管合作机制进行，企业及相关中介在配合或提供文件前，应取得证监会或有关主管部门同意。

应先确认请求来自谁、属于申请审阅还是检查调查、涉及什么资料、提交期限和接收方式。企业可保存请求原文并交由负责境内外事务的律师处理，不能为了按时回复而忽略境内程序。

文件性质仍然需要判断

资料包含国家秘密、国家机关工作秘密、个人信息、会计档案或工作底稿时，还可能涉及对应规则。个人信息保护法对向外国司法或执法机构提供境内存储个人信息，也有主管机关批准要求。

此前资料曾向审计师提供、接收方承诺保密，或者已开放数据室，都不能代替这次监管请求的处理。获得必要同意后，应按确认范围提供对应版本，保留程序文件、提交记录和接收方信息。既要积极配合合法监管，也要避免由项目人员自行决定全部资料出境。