纳斯达克股东权益不足，融资计划能否直接证明恢复合规

公司收到股东权益不足通知，先要确认自己是否仍符合适用的另一条持续上市财务路线。资本市场5550(b)列有250万美元股东权益、3,500万美元上市证券市值，或规定期间的50万美元持续经营净利润三种替代路线；价格、公众持股等共同条件仍须满足。

如果确实缺少可适用路线，再按通知准备合规计划。计划中的融资金额不能直接填入已经实现的股东权益。贷款通常同时增加资产和负债，与股权融资的会计影响不同；拟发行的股份还要考虑交易费用、可赎回或其他证券条款，不能只加上融资总额。

恢复合规需要什么事实

财务负责人应把最近公开报表中的权益，与其后已完成交易的入账结果衔接，说明费用、亏损及其他权益变动。若融资尚有股东批准、投资人付款或监管条件，应在计划中说明，而不是用计划交割日冒充交割完成。

交易所可以审查实现措施并决定是否给予期限，但一般合规计划程序并非任何财务缺陷都适用。恢复一个权益指标后，公司还应检查其他上市条件是否继续满足。交易协议、实际付款及可验证报表之间的关系，是判断整改效果的依据，单独一份融资意向书不够。