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文／Ken · 未显之序
境外保单买了多年，现在准备取钱，先让保险公司确认这次实际能领多少，再核对其中哪些款项需要缴税。收益演示上的金额，不能直接当作取款后的可用现金。2026年8月，税务总局回应境外保险收益征税问题：居民个人的境外保险收益应依法纳税，这并非新政策。 税务总局刊载新华社采访：对境外保险收益征税并非新政策
如果你属于中国税收居民，正准备领取保单款项，就要把合同和自己的税务情况一起看。但别一听征税，就急着退保。收益、退回的本金和保险赔款，不是同一回事。个税法对保险赔款有免税规定，这次领的是赔款、本金还是收益，要按合同和实际领取原因判断。 中华人民共和国个人所得税法
今年只用30万元，需要取出100万元吗？
假设今年需要30万元付学费，另外70万元几年后才用。现在就取100万元，可能提前减少保单利益；只取30万元，也要确认扣除费用及相关税款后，够不够这次付款。分次提取不自动降低税率，它首先改变的是用款时间和保单剩余利益。
如果家庭另有已经确认可用的现金，保单又承担着仍然需要的保障，保留合同、用其他资金付款，也是一种选择。代价是这部分现金暂时不能作其他用途，以及后续仍需缴纳的保费。保留不动，也不等于收益必然尚未取得；是否已经产生申报义务，仍要按合同和税法判断。
可以请保险公司分别说明：部分领取、退保或者保单贷款，各自能拿到多少钱、要收哪些费用。税务人员再根据合同和领取方式判断哪些款项应纳税。那份采访没有逐项规定各种产品的税基，不能凭一句“境外保险收益要纳税”，直接把取出的100万元全当收益；也不能自行认定先取的都是本金。
退保和贷款，各自解决什么
原来的保障已不适合家庭、继续缴费压力很大，才值得认真比较终止合同。退保可能让资金一次释放出来，也会终止相应保障，并可能产生退保损失。如果以后还要重新投保，还要考虑那时的年龄、健康条件是否影响承保，以及届时需要支付多少保费。 香港投委会：各类人寿保单的主要特点、友邦香港官网：重要资料声明书—转保
合同允许的保单贷款，更适合有明确还款来源的短期缺口。它能保留合同，却增加债务和利息；贷款与利息累积过高，还可能影响保单存续。如果长期缺钱，又没有明确的还款来源，借出的钱花完以后，贷款本金和利息仍然要还。 香港投委会：各类人寿保单的主要特点、友邦香港官网：重要资料声明书—转保
贷款的法律形式和税务处理还要按合同及适用规则核对，不能承诺“借出来就免税”。留存、领取、退保、贷款，也不能只比今天谁到账最多，要比满足同一笔支出以后，家庭还保留多少保障、现金和债务。
家里本来要迁居，提款时间也应一起研究
如果家庭本来就准备迁居，可以比较现在领取和迁居后领取的税务处理。实际搬迁可能影响以后的税收居民身份。若相关年度依法不再属于中国居民个人，所得又确属境外来源，中国个税的适用范围会与居民个人不同；迁入地怎样处理这份保单，则是另一笔账。 中华人民共和国个人所得税法
但海外居留资格不等于已经迁居，更不等于原来的居民身份自动结束。中国规则要看住所，涉及户籍、家庭和经济利益形成的习惯性居住；无住所个人还要看境内居住天数。 个人所得税法实施条例
因此，可以比较按现状提款，与在真实迁居、身份判断落实后操作的结果。比较必须包含等待期间的用款来源、保单费用及迁入地税务。此前已经发生的纳税义务不能靠后来搬家取消，具体取得所得的时间也不能自行一律认定为提款日。
回到这30万元学费，如果缴费日期已经确定，而家里还没搬，就按目前的税收居民身份核对领取金额和相关税费。保单不必因此全部退掉；可以比较部分领取和使用其他现有资金，确认哪一种更合适。其余70万元几年后才用，等实际迁居安排和两地税务处理确认后，再决定何时领取。
资料来源与适用范围
- 税务总局刊载新华社采访：对境外保险收益征税并非新政策：2026-08-07全文相关三段，居民境外保险收益纳税原则与非新政策定位 核对限制：不提供特定合同的收入分类、取得时间及计算结果
- 中华人民共和国个人所得税法：第一条居民与非居民所得范围、第四条保险赔款免税、第七条境外所得抵免 核对限制：不能证明特定领取属于免税赔款，不能确定本家庭居民身份
- 个人所得税法实施条例：第二条住所，第六条款项分类困难时的处理，第八条所得形式；相关条款完整展开回读 核对限制：未给特定境外保单合同，个案仍须定性
- 香港投委会：各类人寿保单的主要特点：2023-02-17教育页面，寿险类型、保单贷款利息及短中期取消损失 核对限制：香港教育资料，不是中国税务依据，不对全部境外产品作保证
- 友邦香港官网：重要资料声明书—转保：财务影响第2—4、6—7项，受保资格及索偿影响：贷款利息、余额过高可终止、部分领取及退保费用、再投保年龄健康条件 核对限制：保险公司官方一手披露；不是监管机关条文，声明仅适用于香港保单，正文全部以具体合同允许和可能影响表述